วิธี ทำ I รายงาน สต็อก ตัวเลือก To กรมสรรพากร

หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้หรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกมีสองประเภท ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ถูกต้องตามกฎหมายตัวเลือกสต็อคที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อบังคับการตีพิมพ์ 525 ต้องเสียภาษีและ รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อช่วยในการพิจารณาว่าคุณได้รับการเป็นผู้ถือหุ้นตามกฎหมายหรือหุ้นทุนหรือไม่เป็นทางเลือกตัวเลือกหุ้นหากนายจ้างของคุณให้สิทธิ์คุณในการเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้สิทธิ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีภาษี รายได้หรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนอย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้เป็นผู้ถือครองพิเศษตามข้อกำหนดระยะเวลาคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นเรื่องธรรมดา รายได้เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนในการจำหน่ายหุ้นโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับหลักเกณฑ์สำหรับรายได้เมื่อ รายงานการรายงานและวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้การเลือกตัวเลือกหุ้นหลังซื้อ - หลังจากใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3921 PDF การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 b แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็น เพื่อกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ตามปกติที่ถูกต้องหากมีการระบุไว้ในรายงานผลตอบแทนของคุณแผนการจัดหาสต็อกสินค้าของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้สิทธิ ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรจะได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3922 PDF, การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 c แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินที่ถูกต้อง เงินทุนและรายได้ปกติที่จะได้รับการรายงานในการคืนเงินของคุณตัวเลือกสต็อคต่อหุ้นหากนายจ้างของคุณให้สิทธิ์คุณในการเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่จะรวมและเวลาในการรวมไว้จะขึ้นอยู่กับว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกนั้นสามารถทำได้อย่างง่ายดาย กำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์อย่างแข็งขันในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถเลือกมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ และกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่กำหนดได้อย่างง่ายดายไม่ได้กำหนดไว้อย่างยุติธรรม มูลค่าตลาด - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่ได้มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมอย่างยุติธรรมไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในตลาดด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่ได้รับ ในการออกกำลังกายให้หักจำนวนเงินที่จ่ายออกไปเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนสำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงาน ไปยังสิ่งตีพิมพ์ 525 บทสุดท้ายเป็นบทวิจารณ์หรือฉบับปรับปรุงเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2017. คู่มือฉบับสมบูรณ์ของคุณเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานและแบบฟอร์มการรายงานภาษีนายจ้างมักชดเชยพนักงานด้วยสิทธิประโยชน์อื่น ๆ นอกเหนือจากการตรวจสอบการชำระเงินตัวเลือกหุ้นและแผนการซื้อสต็อกสินค้ากำลังเป็นที่นิยมมากขึ้น คือบางส่วนของตัวเลือกหุ้นพนักงานทั่วไปและแผนการและรูปแบบการรายงานภาษีที่จำเป็นเพื่อให้เวลาภาษีน้อยเซนต์ ressful. Employee ตัวเลือกสต็อกและแผนงานการซื้อหุ้นของพนักงาน ESPP โปรแกรมนี้โดยสมัครใจให้ผ่านนายจ้างของคุณช่วยให้คุณสามารถจ่ายเงินสมทบที่จะใช้ในการซื้อหุ้นของ บริษัท ที่เหลือส่วนลดสามารถลดได้ถึง 15 ต่ำกว่าตลาด โดยทั่วไปมีระยะเวลาในการเสนอขายซึ่งพนักงานสามารถมีส่วนร่วมในโปรแกรมนี้ได้ราคาตลาดของหุ้นสำหรับการซื้อจะกำหนดในวันที่ซื้อซึ่งในเวลานั้นพนักงานจะจ่ายเงินสมทบเพื่อซื้อหุ้นในราคาส่วนลด พนักงานแทนเมื่อพนักงานถือหุ้นส่วนลดจะถือเป็นรายได้ธรรมดาและรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 โดยนายจ้างที่ไม่มีคุณสมบัติหรือถือว่าเป็นรายได้จากการขายเงินลงทุนและคิดในช่วงเวลาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในการขาย สำหรับตำแหน่งที่ไม่ผ่านเกณฑ์ค่าใช้จ่ายที่ปรับแล้วของคุณคือรายได้ค่าชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม W-2 บวกค่าใช้จ่ายในการเข้าซื้อกิจการของคุณสำหรับตำแหน่งที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ต้นทุนของคุณคือ เพียงแค่ต้นทุนการได้มาซึ่งจะทำให้ได้รับส่วนลดเป็นรายได้จากการขายแทนรายได้ปกติหน่วยที่มีการจำหน่ายหุ้นสามัญ RSU หน่วยหุ้นดังกล่าวได้รับรางวัลให้แก่พนักงานในรูปของค่าสินไหมทดแทนพนักงานไม่ได้รับหุ้นในช่วงเวลาดังกล่าว รางวัล แต่มีแผนการให้สิทธิเฉพาะเจาะจงเมื่อพนักงานจะได้รับหุ้นในขณะที่เสื้อสต็อกพนักงานจะได้รับหน่วยและมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ของหุ้นที่ได้รับในวันที่ถือเป็นรายได้ขึ้นอยู่กับนายจ้าง แผนคุณอาจเลือกที่จะจ่ายภาษีรายได้ในขณะที่หุ้นจะได้รับรางวัลในขณะที่เสื้อสต็อกหรือในวันที่เสื้อกั๊กจำนวนเงินที่รายงานให้คุณเป็นรายได้บนแบบฟอร์ม W - 2 โดยนายจ้างของคุณในเวลา เสื้อสต็อกจากนั้นจะเป็นค่าใช้จ่ายที่คุณปรับเปลี่ยนในหน่วยหุ้นเหล่านี้ตัวเลือกสต็อคที่เหมาะสม ISO ข้อกำหนดของหน่วย ISO จะเข้มงวดมากขึ้นและจะให้การจัดเก็บภาษีที่ดียิ่งขึ้นหน่วย ISO ต้องมีขึ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจาก นอกจากนี้คุณยังไม่สามารถขายหุ้นได้จนกว่าจะมีการเลือกตัวเลือกให้กับคุณอย่างน้อยสองปีด้วยเหตุผลดังกล่าวส่วนลดใด ๆ ที่คุณได้รับจากการซื้อตัวเลือกเหล่านี้จะถูกหักภาษีในรูปของผลกำไรระยะยาวซึ่งทำให้ภาษีลดลง กว่ารายได้ปกติตัวเลือกหุ้น NSO ตามมาตรฐาน NSO ในขณะที่หน่วย ISO มีข้อ จำกัด มากขึ้นหน่วย NSO มีความเป็นไปได้มากขึ้นตัวเลือกหุ้นเหล่านี้จะก่อให้เกิดรายได้ปกติและขาดทุนจากการเพิ่มทุนเมื่อตัวเลือกเหล่านี้ได้รับแล้วจะได้รับตามราคาที่กำหนดไว้ พนักงานจะใช้ตัวเลือกเหล่านี้ในราคาที่ไม่คำนึงถึงราคาหุ้นในวันที่ตัวเลือกที่จะใช้สิทธิเมื่อมีการใช้สิทธิพนักงานมีรายได้ทั่วไปสำหรับความแตกต่างระหว่างราคาที่พวกเขาจ่ายเงินให้ราคาและมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV เมื่อ วันที่ซื้อราคาหุ้นหากคุณมีรายได้ค่าชดเชยจากนายจ้างของคุณในปีปัจจุบันรายได้นี้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ในช่อง 1. ถ้าคุณขายสินค้าใด ๆ tock เพื่อครอบคลุมภาษีข้อมูลนี้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 เช่นกันคุณควรทบทวนกล่อง 12 และ 14 เนื่องจากจะอธิบายถึงรายได้ใด ๆ ที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานคุณจะได้รับ แบบฟอร์ม 1099-B ในปีที่คุณขายหน่วยลงทุนแบบฟอร์มรายงานการได้รับผลกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมในการคืนภาษีของคุณคุณควรตรวจสอบบันทึกการลงทุนของคุณเพื่อตรวจสอบจำนวนเงินพื้นฐานของต้นทุนตามแบบฟอร์ม 1099-B หากข้อมูลที่มีอยู่ไม่สมบูรณ์จำนวนพื้นฐานของค่าใช้จ่ายของคุณอาจไม่ถูกต้องหากค่าใช้จ่ายพื้นฐานของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ไม่ตรงกับค่าใช้จ่ายที่ปรับแล้วของคุณตามบันทึกของคุณ ป้อนรหัสการปรับ B ใน TaxACT เช่นเดียวกับแบบฟอร์ม W-2 ที่คุณอาจได้รับรวมถึงเกณฑ์ต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ดังนั้นคุณจะต้องป้อนหมายเลขการปรับค่าด้วยรหัส B หากแบบฟอร์ม 1099-B ไม่มีค่าใช้จ่าย คุณต้องคำนวณและรายงาน cos ของคุณด้วย t บนพื้นฐานการคืนภาษีของคุณแบบฟอร์ม 3921 จะออกให้สำหรับตัวเลือกหุ้นที่เกิดแรงจูงใจในปีที่พวกเขาถูกโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นเพื่อรายงานการขายหน่วยเหล่านี้อย่างถูกต้องเมื่อคุณตัดสินใจที่จะขายพวกเขาในอนาคต แม้ว่าคุณจะไม่ต้องกรอกข้อมูลจากแบบฟอร์ม 3921 ในแบบฟอร์มการคืนภาษีของคุณในปีที่คุณได้รับแบบฟอร์มคุณควรบันทึกแบบฟอร์มนี้ด้วยบันทึกการลงทุนของคุณ 3922 จะออกให้สำหรับตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่คุณซื้อมา แต่ไม่ขาย คุณยังไม่ได้ขายหุ้นข้อกำหนดของระยะเวลาการถือครองยังไม่ได้รับการพิจารณาดังนั้นนายจ้างจะไม่รวมรายได้ค่าชดเชยในแบบฟอร์ม W-2 เป็นรายได้โดยปกติ F 3922 จะถูกจัดส่งให้คุณสำหรับการใช้งานในอนาคตของคุณเมื่อคุณขายหน่วย และต้องรายงานรายได้ในแบบฟอร์มการคืนภาษีเช่นเดียวกับแบบฟอร์ม 3921 ของคุณโปรดบันทึกฟอร์ม 3922 โดยใช้บันทึกการลงทุนของคุณ Taxax ทำเตรียมและจัดเก็บภาษีของคุณฉบับย่อง่ายและราคาไม่แพงเพื่อให้คุณได้รับเงินคืนสูงสุด eal in tax เริ่มฟรีในขณะนี้หรือลงชื่อเข้าใช้บัญชี TaxAct ของคุณขอบคุณสำหรับข้อมูลที่ฉันมีคำถามบัญชีภาษีของฉันได้รับไฟล์ภาษี 2014 ของฉันโดยไม่มีแบบฟอร์ม 3921 บัญชีของ บริษัท ของฉันไม่เคยยื่นหรือแจกจ่ายหนึ่งในแบบฟอร์มเหล่านี้และไม่ได้ดูเหมือน คิดว่าพวกเขาจำเป็นต้องใช้ตัวเลือกของฉันในปี 2014 และขายในปี 2015 ฉันมีการขยายภาษีของฉันจนถึงเดือนตุลาคม แต่ฉันควรยืนยันในการรับ 3921 ของฉันเป็นสิ่งจำเป็นที่พวกเขาให้กับฉันขอบคุณสำหรับความช่วยเหลือของคุณ ยกเลิกการตอบกลับวิธีการรายงานตัวเลือก Stock ไปยังแผนภูมิ IRS. business กับภาพเงินโดย Andrew Brown จากตัวเลือกหุ้นเป็นสิทธิที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าโดยปกติภายในกรอบเวลาที่กำหนดตัวเลือกจะได้รับตามปกติ เป็นรายได้ของพนักงานทั้งในด้านการรับรู้ความสามารถในการให้บริการหรือเป็นวิธีการรักษาพนักงานที่สำคัญการจัดเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการและการจำหน่ายตัวเลือกอาจมีความท้าทายมากและอาจต้องได้รับความช่วยเหลือจาก adv ภาษี iser. Determine ประเภทของตัวเลือกหุ้นที่คุณมีสองประเภทหลักของตัวเลือกที่ได้รับให้กับพนักงานเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสม NQSOs และตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISOs การรักษาภาษีโดยทั่วไปดีกว่า ISOs สำหรับประเภทใดคุณไม่ต้องรายงานอะไรให้ สรรพากรบริการ IRS เมื่อนายจ้างของคุณให้คุณเลือกตัวเลือกการออกกำลังกายเมื่อคุณออกกำลังกายตัวเลือกที่คุณแปลงสิทธิในการซื้อหุ้นในการซื้อจริงในราคาที่ระบุสำหรับ NQSOs คุณจะต้องเสียภาษีกับสิ่งที่เรียกว่าค่าชดเชย องค์ประกอบหรือความแตกต่างระหว่างราคาการออกกำลังกายกับราคาตลาดของหุ้นในปัจจุบันตัวอย่างเช่นถ้าคุณมี NQSO อนุญาตให้คุณซื้อหุ้นที่ 30 และหุ้นปัจจุบันซื้อขายที่ 50 องค์ประกอบการชดเชยของคุณคือ 20 ต่อหุ้นจำนวนเงินนี้ จะถูกรายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม W-2 สิ้นปีเนื่องจากเป็นค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีโดยต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติสำหรับ ISOs ไม่มีผลกระทบต่อรายได้จากการออกกำลังกาย g แม้ว่าคุณจะต้องใส่องค์ประกอบชดเชยในการคำนวณเพื่อหาทางเลือกภาษีขั้นต่ำ AMT. Sell หรือเก็บหุ้นสิ่งที่คุณทำกับสต็อกที่คุณซื้อจะเป็นตัวกำหนดว่าคุณต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติมหรือไม่ หุ้นที่คุณซื้อสำหรับทั้ง ISOs และ NQSOs ไม่มีผลกระทบทางภาษีต่อไป แต่ถ้าคุณขายหุ้นคุณจะเรียกกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนมากที่สุดเท่าที่คุณจะทำถ้าคุณขายหุ้นที่ได้มาในลักษณะอื่น ๆ ตรวจสอบ ถ้าคุณมีคุณสมบัติ disqualifying สำหรับ ISOs ถ้าคุณถือครองหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากใช้ตัวเลือกของคุณและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์เดิมการขายใด ๆ ที่ตามมามีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการรักษากำไรกำไรตาม TurboTax ขายในระยะเวลาอันสั้น เป็นที่รู้จักกันในชื่อ dispositions disqualifying ซึ่งไม่อนุญาตการรักษากำไรใน disqualifying disposition องค์ประกอบการชดเชยของคุณจะรวมอยู่ใน W-2 ของคุณเป็นรายได้ธรรมดา muc h เช่นเดียวกับ NQSO สำหรับการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมค่าชดเชยยังคงไม่สมบูรณ์ตามตาราง D สำหรับการขายหุ้นใด ๆ เช่นเดียวกับการขายหุ้นใด ๆ คุณต้องรายงานกำไรหรือขาดทุนเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิหุ้นที่ถือครองไว้นานเกินกว่าหนึ่งปีมีคุณสมบัติ เป็นระยะยาวในขณะที่ขายในหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจะถือว่าเป็นระยะสั้น